Эффективная ставка по вкладу: как рассчитать и сравнить предложения

Эффективная ставка — это реальный процент, который вы получите с учётом капитализации процентов (когда проценты начисляются на уже начисленные проценты). Номинальная ставка — это просто указанный в рекламе процент, но без учёта пересчёта. Часто эффективная ставка выше номинальной, и именно она показывает ваш реальный доход.

Пример: банк предлагает вклад под 20% годовых с капитализацией ежемесячно. Эффективная ставка составит около 21,94% годовых, потому что каждый месяц проценты прибавляются к телу вклада и в следующем месяце на них тоже начисляются проценты. Если же проценты выплачиваются на отдельный счёт без капитализации, эффективная ставка будет равна номинальной.

Формула: Эффективная ставка = (1 + (номинальная ставка / n))^n - 1, где n — количество периодов капитализации в году (например, при ежемесячной капитализации n=12). Для примера: при ставке 20% и ежемесячной капитализации: (1 + 0,20/12)^12 - 1 = (1,01667)^12 - 1 ≈ 1,2194 - 1 = 0,2194, то есть 21,94%.

Если капитализация ежеквартальная (n=4), то эффективная ставка будет 21,55% — немного ниже. Если вклад без капитализации, то n=1 и эффективная ставка равна номинальной. Всегда спрашивайте у банка не только номинальную, но и эффективную ставку.

С 2021 года проценты по вкладам облагаются НДФЛ, если общая сумма процентов за год превышает 1 млн рублей умноженный на ключевую ставку ЦБ на первое число месяца. В 2026 году ключевая ставка, предположим, 16% — тогда необлагаемый минимум составит 160 000 рублей процентов. Если ваши проценты по всем вкладам в сумме меньше этой суммы, налог не платите.

Пример: у вас вклад 1,5 млн рублей под 18% годовых. Проценты за год составят 270 000 рублей. Из них 160 000 не облагаются, а с 110 000 вы заплатите 13% — это 14 300 рублей. Эту сумму нужно учесть при расчёте реального дохода.