Налог на вклады и выбор выгодного предложения

С 2021 года проценты по вкладам облагаются НДФЛ. Но платить придётся не все, а только ту часть, которая превышает необлагаемый минимум. Этот минимум рассчитывается как 1 000 000 рублей, умноженных на ключевую ставку ЦБ на 1‑е число каждого месяца.

Пример: ключевая ставка в 2026 году — 16% годовых. Необлагаемый минимум процентов за год = 1 000 000 × 16% = 160 000 рублей. Если сумма всех ваших вкладов принесла за год 200 000 рублей процентов, то налогом облагается 40 000 рублей. 13% от этой суммы — 5 200 рублей. Так что даже не самый богатый вклад может оказаться под налогом, если деньги лежат под высокий процент.

Ключевая ставка — это не только индикатор для кредитов. Она определяет необлагаемый минимум по налогу на проценты. Чем выше ключевая ставка, тем больше процентов можно получить без налога. Но банки обычно снижают ставки по вкладам, когда ключевая ставка падает, и наоборот.

Поэтому при выборе вклада важно смотреть не только на номинал, но и на то, как налог съест ваш доход. Если банк предлагает 20% годовых, а ключевая ставка 16%, то налог будет на разницу. В итоге ваш реальный доход может быть близок к 18,5–19% годовых.

Допустим, у вас есть 1 500 000 рублей. Банк А даёт 18% годовых без капитализации. Банк Б — 17% с ежемесячной капитализацией. На первый взгляд, 18% выгоднее. Но если учесть налог, то разница может стать незначительной.

Считаем: при 18% доход за год = 1 500 000 × 18% = 270 000 ₽. Необлагаемый минимум при ключевой 16% = 160 000 ₽. Налог: (270 000 − 160 000) × 13% = 14 300 ₽. Чистый доход = 255 700 ₽. При 17% с капитализацией эффективная ставка может составить около 18,1% (при ежемесячной капитализации). Налоговая база: 1 500 000 × 18,1% = 271 500 ₽. Налог: (271 500 − 160 000) × 13% = 14 495 ₽. Чистый доход = 257 005 ₽. В итоге капитализация оказалась выгоднее, несмотря на более низкую номинальную ставку.